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            白银有色集团股份有限公司关于2018年年度报告的过后问询函的回复布告

            admin 2019-06-07 223人围观 ,发现0个评论

            (上接B95版)

            (5)基差危险办理。买卖小组在拟定套白银有色集团股份有限公司关于2018年年度报告的过后问询函的回复布告保方案时,应仔细研讨基差的改变规则,套期保值管帐履行的要求等,合理挑选套期保值东西。在保值过程中,事务小组要亲近盯梢基差改变,在基差呈现严重晦气改变时及时调整保值操作。

            (6)信誉危险办理。风控小组应对买卖对手和署理组织有信誉评价,境内的买卖所买卖产品在稳重挑选署理组织的前提下信誉危险较小。假如买卖对手是银行,则应调查该银行的信誉危险,审慎挑选买卖对手。买卖小组在履行套保方案时挑选的买卖对手应经过风控小组、履行委员会赞同。

            (7)操作危险办理。操作危险的办理要点:科学的办理组织设置、合理的白银有色集团股份有限公司关于2018年年度报告的过后问询函的回复布告授权组织,完善的监督准则、清晰的陈述途径、定时的回忆准则,套期保值事务悉数人员严格遵守本办理方法和《大宗产品套保细则》及其他公司内部准则和办理方法。

            (8)协议法令危险办理。除大宗产品场内期货买卖以外,套期保值买卖协议签定前,须经法令部相关人员审阅。未经审阅赞同,不得签定协议和进行买卖。对外授权严格遵守《套期保值事务办理准则总则》中关于对外授权的规则。

            (三)结合套期保值事务展开的具体状况,阐明本期呈现大幅改变的原因。

            回复:

            公司展开套期保值事务,衍生金融负债大幅改变的原由于:2017年底期货持仓起浮亏本4.47亿元,在衍生金融负债项目中列报,构成原由于产品期货价格上涨导致卖出保值构成起浮亏本;2018年底产品期货价格相对年头卖出保值持仓跌落,导致卖出保值构成起浮盈余0.65亿,在衍生金融财物项目中列报。别的,2018年底银锭仓单质押确保金较年头大幅添加。

            (四)公司除展开套期保值外的期货出资买卖状况,是否发作期货出资丢失,如有,请具体剖析发作期货出资丢失的相关状况,一起请自查是否及时履行了信息发表责任。

            公司不存在展开套期保值事务以外的期货出资买卖状况。公司在选用现金流量套期的一起,依照《期货套期保值管帐核算方法》规则,套期东西利得或丢失中归于有用套期的部分,公司直接确以为股东权益,归于无效套期的部分,公司计入当期损益。

            管帐师定见:

            经核对,公司发表的衍生金融财物及衍生金融负债的大幅改变原因合理,公司无套期保值外的期货出资买卖状况,及时履行了套期保值相关信息的发表责任。

            七、关于预付金钱。年报发表,公司预付金钱期末余额为13.94亿元,较期初数添加60%,并存在多项账龄1年和3年以上且金额严重的预付金钱未及时结清。请公司补偿发表上述账龄超越1年和3年且金额严重的预付款的供货商的称号、是否为关联方、首要收购产品、收购日期、收购金额及长时间未结清的原因。

            公司2018年底预付账款13.94亿元,一年以内的预付账款13.49亿元,账龄超越一年的预付账款0.45亿元,较期初添加38.5%,首要是子公司为工程制作预付的劳务款,工期较长,工程未竣工或决算。

            账龄超越一年、金额较大的预付金钱明细如下:

            单位:元

            经核对,公司发表的账龄超越一年的大额预付账款均为非关联方的预付账款,其收购的产品、白银有色集团股份有限公司关于2018年年度报告的过后问询函的回复布告收购日期及收购金额正确,长时间未结清的原因合理。

            八、关于汇兑丢失。年报发表,公司陈述期财务费用为14.94亿元,同比大幅添加121.13%,首要原由于本期利息支出添加4.02亿元,汇兑丢失受本期美元兑人民币汇率改变影响添加4.18亿元。请公司补偿发表:(一)结合首要运营区域、外币事务的品种、币种及展开状况,剖析发作大额汇兑丢失的首要原因及合理性;(二)公司应对汇率危险的具体办法。

            (一)结合首要运营区域、外币事务的品种、币种及展开状况,剖析发作大额汇兑丢失的首要原因及合理性。

            公司首要产品是阴极铜、锌锭、铅锭,所需首要质料为铜精矿、粗铜和废杂铜及锌精矿和铅锌混合矿,公司铜产品出产的质料自给率低,缺乏部分需求经过国内购买和国外进口补偿,近几年锻炼产能的扩张使得公司对外购质料供给的需求增大。公司进口质料经过开立信誉证方法结算,结算币种为美元,为了确保进口质料资金所需,公司借入了必定额度的美元告贷,陈述期内,外币告贷仅有美元。

            财务费用明细

            单位:亿元

            公司2018年度汇兑丢失2.89亿元,上年同期汇兑收益1.29亿元,汇兑丢失同比添加4.18亿元。

            2017年1-12月份,美元兑人民币汇率中心价人民币累计增值5.81%,当年母公司美元告贷余额保持在4.67亿元左右,发作汇兑收益约1.88亿元。

            2018年1-12月份,美元兑人民币汇率中心价美元累计价值降低4.8%,至2018年,母公司美元告贷余额保持在7亿元左右,/发作汇兑丢践约2.30亿元。

            (二)公司应对汇率危险的具体办法。

            陈述期内,美元兑人民币汇率动摇起伏较大,公司美元负债面对汇率危险,为有用操控汇率动摇危险,公司于2018年7月经公司总经理办公会、董事会审议经过《关于展开外汇汇率套期保值和外汇期权事务的提案》,拟展开外汇汇率套期保值、期权事务。尔后,公司一向亲近重视汇率的改变趋势,审慎研判,预备择机施行汇率套期保值等事务,防备汇率危险,但美元兑人民币汇率美元呈增值趋势,10月份抵达近两年高位,与公司预备挑选的套保点位距离很大,公司经归纳研判后为防止承当更多的套保本钱,在陈述期内未展开套保事务。

            综上所述,公司发作大额汇兑丢失首要为汇率改变有合理原因。

            经核对,公司发作大额汇兑丢失的首要原因系汇率改变,公司发作大额汇兑丢失的原因合理。

            九、关于应收收据。年报发表,公司陈述期末对 5.64 亿元已背书或贴现且在财物负债表日没有到期的应收收据予以停止承认。请公司补偿发表:(一)上述应收收据的出票人、对应买卖布景、到现在的回款状况;(二)相关危险是否已悉数搬运,停止承认的依据是否充沛,是否契合管帐准则的相关规则。

            (一)上述应收收据的出票人、对应买卖布景、到现在的回款状况。

            公司持有的应收收据均为银行承兑汇票,且无向银行贴现的应收收据,截止陈述期末已背书转让且在财物负债表日没有到期的应收收据金额5.64亿元,公司收到的应收收据为公司在日常运营过程中收到下流客户以收据结算的货款,一起,依据与上游供货商收购合同的约好,银行承兑汇票背书转让用以付出收购款。

            首要出票人状况

            单位:元(二)相关危险是否已悉数搬运,停止承认的依据是否充沛,是否契合管帐准则的相关规则。

            《企业管帐准则第 22 号逐个金融东西承认和计量》规则,金融财物满意下列条件之一的,应当停止承认:收取该金融财物现金流量的合同权力停止;该金融财物已搬运,且契合《企业管帐准则第 23 号逐个金融财物搬运》规则的金融财物停止承认条件。停止承认,是指将金融财物或金融负债从企业的账户和财物负债表内予以转销。

            《企业管帐准则第 23 号逐个金融财物搬运》 的规则,承认该金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳是否现已搬运。企业搬运了金融财物一切权上简直一切危险和酬劳的,应当停止承认该金融财物,并将搬运中发作或保存的权力和责任独自确以为财物或负债;企业保存了金融财物一切权上简直一切危险和酬劳的,应当持续承认该金融财物;企业既没有搬运也没有保存金融财物一切权上简直一切危险和酬劳的,应当依据其是否保存了对金融财物的操控。

            别的,证监会布告[2010]37 号清晰“关于已贴现应收收据等金融财物应以危险和酬劳的搬运作为停止承白银有色集团股份有限公司关于2018年年度报告的过后问询函的回复布告认的首要依据,公司已将金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳搬运给了转入方的,应当停止承认金融财物。”证监会布告[2011]41号和证监会布告[2012]42 号要求运用“本质重于方法”准则处理“危险本质性搬运与方法上追溯权的联系”,合理承认买卖的经济本质及相关管帐处理准则。

            因而,公司在判别金融财物是否停止承认时,更重视对危险和酬劳的承当和搬运状况的本质性判别。公司背书及贴现收据均为银行承兑汇票,且收据承兑银行根本为国有四大商业银行、股份制银行,该部分银行的信誉等级较高,信誉危险极小。银行不能如期承兑而被追索的可能性很小,能够视为收据一切权上的简直一切危险和酬劳现已搬运,停止承认依据充沛,契合管帐准则相关规则。

            经核对,公司停止承认的未到期应收收据均系银行承兑汇票,收据转让后相关危险及酬劳已悉数搬运,停止承认的依据充沛,契合企业管帐准则的相关规则。

            十、关于股份轮候冻住。陈述期内,公司榜首大股东中信国安集团所持公司股票均已被司法冻住并轮候冻住。请你公司向中信国安集团核实并说唱脸谱补偿发表:(一)中信国安集团2018年底的总财物、总负债、运营收入、净利润等首要财务指标;(二)中信国安集团对所持公司股份被轮候冻住相关危险的应对方案;(三)结合中信国安集团现在的持股状况,阐明公司榜首大股东中信国安集团、第二大股东甘肃省国资委对公司操控权的后续组织,以及已采纳和将采纳的保护公司操控权安稳的相关办法。

            (一)中信国安集团2018年底的总财物、总负债、运营收入、净利润等首要财务指标。

            截止2018年底,中信国安集团有限公司(以下简称“国安集团”)总财物19,815,666万元,总负债17,063,846万元,运营收入10,648,425万元,净利润-425,489万元。

            (二)中信国安集团对所持公司股份被轮候冻住相关危险的应对方案。

            鉴于内外部环境发作较大改变,国安集团触及部分合同纠纷导致持有的公司股份被轮候冻住。国安集团将依据国家相关法令法规的要求,活跃与法院、请求人交流、洽谈、宽和或经过请求行政复议、提起法令诉讼等方法,妥善处理公司股份被轮候冻住事项。

            (三)结合中信国安集团现在的持股状况,阐明公司榜首大股东中信国安集团、第二大股东甘肃省国资委对公司操控权的后续组织,以及已采纳和将采纳的保护公司操控权安稳的相关办法。

            到现在,国安集团持有公司股份22.5亿股,占公司总股本31.20%,为公司榜首大股东。国安集团回函表明,国安集团正活跃与法院、请求冻住方交流和谐,并将进一步加强交流,保护国安集团合法权益和正常运营,争夺提前免除公司被冻住股份并康复正常状况,保护对公司持股的安稳性。

            省政府国资委回函表明,公司作为甘肃省要点企业,对甘肃省经济社会建造开展具有非常重要的效果。甘肃省人民政府国有财物监督办理委员会作为公司大股东,将与甘肃省新业财物运营有限责任公司、甘肃省经济合作总公司等其他股东依法合规保护上市公司安稳,保证国有股东权益。一起,甘肃省人民政府国有财物监督办理委员作为国资监管组织,将持续辅导保证公司出产运营安稳,支撑公司变革开展,实在进步公司盈余才能,保护好国有股东和其他中小股东利益。

            白银有色集团股份有限公司董事会

            2019年6月4日

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